(资料图片仅供参考)
1、12月底如果有些材料没有来发票，要按不含税价暂估入库，暂估入账后面的附件是入库单。
2、凭暂估入库单做分录： 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付账款 暂估入库单附在凭证后面作为附件 2、明年发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付账款 （红字） 把红冲入库单附在凭证后面作为附件 同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单，附在发票后面，凭发票和蓝字入库单，做分录 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（现金、银行存款） 发票来了之后，开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。
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